前次募集資金年度使用情況的鑒證報(bào)告

來源：新浪網(wǎng) 作者:文輝發(fā)布時(shí)間：2022-03-20 22:51 閱讀量：7787

華興專字22003330049號(hào)德藝文化創(chuàng)意集團(tuán)股份有限公司全體股東:

我們審核了后附的德藝文化創(chuàng)意集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)編制的截止2021年12月31日的《前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》。

一，董事會(huì)的責(zé)任

德藝文創(chuàng)董事會(huì)的責(zé)任是按照中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》500號(hào))的規(guī)定編制《前次募集使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》，并保證其內(nèi)容真實(shí)，準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載，誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

二，注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)德藝文創(chuàng)公司董事會(huì)編制的《前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》發(fā)表鑒證意見我們按照《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)—?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)德藝文創(chuàng)公司前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證

在鑒證過程中，結(jié)合德藝文創(chuàng)公司實(shí)際情況，我們實(shí)施了包括了解，詢問，檢查，重新計(jì)算以及我們認(rèn)為必要的其他程序我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表鑒證意見提供了合理的基礎(chǔ)

三，鑒證結(jié)論

我們認(rèn)為，德藝文創(chuàng)公司董事會(huì)編制的《前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》符合中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》(證監(jiān)發(fā)

行字500號(hào))的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了德藝文創(chuàng)公司截止2021年度12月31日前次募集資金的使用情況。

四，對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定

需要說明的是，本鑒證報(bào)告僅供德藝文創(chuàng)公司申請(qǐng)發(fā)行證券之用，不得用作任何其他目的我們同意將本鑒證報(bào)告作為德藝文創(chuàng)公司證券發(fā)行申請(qǐng)文件的必備內(nèi)容，隨其他申報(bào)材料一起上報(bào)

華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所		中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師:劉延?xùn)\| (項(xiàng)目合伙人)
		中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師:咸傳芝
中國福州市		二○二二年三月十八日

德藝文化創(chuàng)意集團(tuán)股份有限公司前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告

根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)印發(fā)的《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》的規(guī)定，德藝文化創(chuàng)意集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱公司)將截至2021年12月31日募集資金存放與實(shí)際使用情況報(bào)告如下:

一，前次募集資金基本情況

前次募集資金金額，資金到位時(shí)間

1，首次公開發(fā)行股份募集資金

德藝文創(chuàng)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)德藝文化創(chuàng)意集團(tuán)股份有限公司首次公開發(fā)行股票的批復(fù)》375號(hào))核準(zhǔn)并經(jīng)深圳證券交易所同意，向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股(A股)2，000萬股，發(fā)行價(jià)格為人民幣9.41元/股，募集資金總額人民幣18，820萬元，扣除保薦承銷費(fèi)用人民幣2，700萬元(含稅)，實(shí)際到賬的募集資金為人民幣16，120萬元本次發(fā)行費(fèi)用總計(jì)人民幣3，883萬元(含稅)，募集資金凈額為人民幣14，937萬元，于2017年4月11日存入公司募集資金專戶上述資金到賬情況經(jīng)華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)驗(yàn)證，并于2017年4月11日出具了閩華興所(2017)驗(yàn)字A—001號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》

2，2020年向特定對(duì)象發(fā)行股票募集資金

經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)出具的《關(guān)于同意德藝文化創(chuàng)意集團(tuán)股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票注冊(cè)的批復(fù)》，同意公司向特定對(duì)象發(fā)行股票的注冊(cè)申請(qǐng)公司向18名特定對(duì)象發(fā)行人民幣普通股(A股)66，076，254股，每股面值為人民幣1.00元，募集資金總額為人民幣34，227.50萬元，扣除與發(fā)行有關(guān)的費(fèi)用(含稅)人民幣1，271.72萬元，公司實(shí)際募集資金凈額為人民幣32，955.78萬元，上述募集資金已經(jīng)全部存放于公司募集資金專戶上述資金到賬情況經(jīng)華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)驗(yàn)證，并于2021年3月16日出具了華興驗(yàn)字(2021)21004310026號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》

前次募集資金總體使用及結(jié)余情況

1，截至2021年12月31日，公司首次公開發(fā)行股票募集資金總體使用情況及余額:

單位:人民幣元

項(xiàng) 目	金額
募集資金凈額	149，370，000.00
減:截至2021年12月31日募投項(xiàng)目支出金額	159，728，496.30
其中:直接投入募投項(xiàng)目的資金	146，746，487.00
以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金	12，982，009.30
加:截至2021年12月31日利息收入扣除手續(xù)費(fèi)用凈額	1，187，736.05
截至2021年12月31日理財(cái)產(chǎn)品投資收益	9，642，279.92
截至2021年12月31日公司募集資金賬戶余額	471，519.67

2，截至2021年12月31日，公司2020年向特定對(duì)象發(fā)行股票募集資金總體使用情況及余額:

單位:人民幣元

項(xiàng) 目	金額
募集資金凈額	329，557，841.84
減:截至2021年12月31日募投項(xiàng)目支出金額	32，043，243.47
其中:直接投入募投項(xiàng)目的資金	32，043，243.47
以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金
尚未到期的理財(cái)產(chǎn)品資金金額
加:截至2021年12月31日利息收入扣除手續(xù)費(fèi)用凈額	1，095，611.98
截至2021年12月31日理財(cái)產(chǎn)品投資收益	3，756，923.42
減:截至2021年12月31日使用募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金金額	150，000，000.00
截至2021年12月31日公司募集資金賬戶余額	152，367，133.77

前次募集資金存放和管理情況

1，首次公開發(fā)行股份募集資金

為了規(guī)范公司募集資金管理，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律法規(guī)及公司《募集資金管理辦法》的規(guī)定，經(jīng)公司第二屆董事會(huì)第十一次會(huì)議審議通過《關(guān)于確定募集資金專項(xiàng)賬戶并授權(quán)總經(jīng)理簽署三方監(jiān)管協(xié)議的議案》，授權(quán)總經(jīng)理與相關(guān)銀行及保薦機(jī)構(gòu)簽署《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》。2017年5月10日，公司分別與招商銀行股份有限公司福州古田支行，興業(yè)銀行股份有限公司福州晉安支行，中國民生銀行股份有限公司福州湖東支行及保薦機(jī)構(gòu)興業(yè)證券股份有限公司簽訂了《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》，明確了各方的權(quán)利和義務(wù)，三方監(jiān)管協(xié)議與

深圳證券交易所三方監(jiān)管協(xié)議范本不存在重大差異在使用募集資金的時(shí)候，公司嚴(yán)格履行相應(yīng)的申請(qǐng)和審批手續(xù)，同時(shí)及時(shí)知會(huì)保薦機(jī)構(gòu)，隨時(shí)接受保薦代表人的監(jiān)督2018年5月4日召開第三屆董事會(huì)第四次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于部分募投項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)并使用節(jié)余募集資金永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的議案》鑒于公司首次公開發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目之補(bǔ)充營運(yùn)資金已完成，為滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提高募集資金使用效率，結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營情況，將上述募投項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)并將節(jié)余募集資金永久補(bǔ)充流動(dòng)資金截至2018年6月13日，上述永久補(bǔ)充流動(dòng)資金事項(xiàng)公司已實(shí)施完畢，募集資金專項(xiàng)賬戶余額已轉(zhuǎn)入公司自有資金賬戶，募集資金專項(xiàng)賬戶已經(jīng)注銷完畢專項(xiàng)賬戶注銷后，與興業(yè)銀行及保薦機(jī)構(gòu)興業(yè)證券股份有限公司簽訂的相關(guān)《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》隨之終止

公司分別于2019年8月27日，2019年9月17日召開了第三屆董事會(huì)第十四次會(huì)議，第三屆監(jiān)事會(huì)第十四次會(huì)議及2019年第二次臨時(shí)股東大會(huì)，審議通過了《關(guān)于變更部分募集資金用途并用于德藝文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目的議案》，公司結(jié)合目前募集資金投資項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展情況及投資建設(shè)情況，將募集資金投資項(xiàng)目海外營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目和文化創(chuàng)意產(chǎn)品電子商務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目募集資金共計(jì)771.59萬元用途變更為用于德藝文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目。截至2021年12月31日，公司首次公開發(fā)行股份募集資金具體存放情況如下:

單位:人民幣元

募集資金專戶開戶行	募集資金專項(xiàng)賬戶	初始存放金額	截止2021年12月31日結(jié)存金額	存儲(chǔ)方式
招商銀行股份有限公司福州古田支行	591902032710666	126，965，800.00	467，803.35	活期存款
興業(yè)銀行股份有限公司福州晉安支行	117120100100168888	15，000，000.00		—
中國民生銀行股份有限公司福州湖東支行	699462248	7，404，200.00	3，716.32	活期存款
合計(jì)		149，370，000.00	471，519.67

2，2020年向特定對(duì)象發(fā)行股票募集資金

為了規(guī)范公司募集資金的管理和使用，保護(hù)投資者的利益，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)—上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》等相關(guān)法律法規(guī)及公司《募集資金管理辦法》的規(guī)定，經(jīng)公司第四屆董事會(huì)第三次會(huì)議審議通過《關(guān)于確定募集資金賬戶并授權(quán)簽署三方監(jiān)管協(xié)議的議案》，授權(quán)董事長全權(quán)負(fù)責(zé)與相關(guān)銀行及保薦機(jī)構(gòu)簽署《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》公司及德弘智匯已在招商銀行股份有限公司福州古田支行，興業(yè)銀行股份有限公司福州晉安支行和福建海峽銀行股份有限公司福州安泰支行開設(shè)募集資金專項(xiàng)賬戶

福州晉安支行和福建海峽銀行股份有限公司福州安泰支行，保薦機(jī)構(gòu)興業(yè)證券分別簽訂了《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》，明確了各方的權(quán)利和義務(wù)，三方監(jiān)管協(xié)議與深圳證券交易所三方監(jiān)管協(xié)議范本不存在重大差異在使用募集資金的時(shí)候，公司嚴(yán)格履行相應(yīng)的申請(qǐng)和審批手續(xù)，同時(shí)及時(shí)知會(huì)保薦機(jī)構(gòu)，隨時(shí)接受保薦代表人的監(jiān)督

單位:人民幣元

募集資金專戶開戶行	募集資金專項(xiàng)賬戶	初始存放金額	截止2021年12月31日結(jié)存金額	存儲(chǔ)方式
招商銀行福州古田支行	591902032710888	274，387，841.84	1，037，043.56	活期存款
招商銀行福州古田支行	591907592310666		125，616，290.86	活期存款
興業(yè)銀行福州晉安支行	117120100100133373	25，170，000.00	231，454.32	活期存款
興業(yè)銀行福州晉安支行	117120100100136262		25，408，616.43	活期存款
福建海峽銀行股份有限公司福州安泰支行	100042026120010006	30，000，000.00	73，728.60	活期存款
合計(jì)		329，557，841.84	152，367，133.77

二，前次募集資金的實(shí)際使用情況

前次募集資金使用情況對(duì)照表

前次募集資金使用情況對(duì)照表詳見本報(bào)告附件1。

前次募集資金投資項(xiàng)目的實(shí)施地點(diǎn)，實(shí)施方式變更情況

1，首次公開發(fā)行股份募集資金投資項(xiàng)目變更情況

變更原因

①海外營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目變更原因

海外營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目原計(jì)劃使用募集資金447.42萬元，主要內(nèi)容為在美國，墨西哥，巴西，德國，俄羅斯，丹麥，意大利，阿聯(lián)酋，澳大利亞，南非，香港等11個(gè)國家或地區(qū)建立辦事處，負(fù)責(zé)市場(chǎng)開拓，售后服務(wù)及客戶維護(hù)等，并擬在美國，德國，意大利，阿聯(lián)酋，俄羅斯等5個(gè)國家建立倉儲(chǔ)中心最近幾年來部分國家貿(mào)易保護(hù)主義上升，國際政治，經(jīng)濟(jì)，社會(huì)形勢(shì)以及進(jìn)出口貿(mào)易政策發(fā)生重大變化，特別是歐洲，美洲國家的政治，經(jīng)濟(jì)，社會(huì)形勢(shì)以及進(jìn)出口貿(mào)易政策發(fā)生重大變化，對(duì)海外營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)造成較大的影響，若按照原計(jì)劃進(jìn)行投資建設(shè)，將無法達(dá)到預(yù)期效果，且有增加公司財(cái)務(wù)費(fèi)用及資金成本的風(fēng)險(xiǎn)

公司最近幾年持續(xù)加強(qiáng)供應(yīng)鏈體系的建設(shè)，以信息系統(tǒng)為依托，設(shè)計(jì)，外包生產(chǎn)，銷售，物流等部門實(shí)施協(xié)同運(yùn)作，已經(jīng)形成了一套行之有效的供應(yīng)鏈管理體系供應(yīng)鏈管理體系的完善，提升了供應(yīng)鏈的快速反應(yīng)能力，可以實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)，外包生產(chǎn)，物流和銷售環(huán)節(jié)的高效運(yùn)作，在最大程度滿足客戶需求的同時(shí)，可以有效降低運(yùn)營成本例如，儲(chǔ)運(yùn)部門通過對(duì)專業(yè)貨運(yùn)公司的科學(xué)組織，根據(jù)貨品需求的緊急程度和配送的距離，可以制定合理配送計(jì)劃另一方面，公司憑借較強(qiáng)的業(yè)務(wù)實(shí)力，拓展能力和客戶關(guān)系管理能力，客戶穩(wěn)定性較高因此，經(jīng)審慎評(píng)估，公司認(rèn)為海外營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施的市場(chǎng)環(huán)境，盈利能力已發(fā)生變化，而目前公司的供應(yīng)鏈管理體系可以較好地支持公司產(chǎn)品的海外配送需求，依托供應(yīng)鏈管理體系的升級(jí)和完善，可以更有效地降低成本，其經(jīng)濟(jì)效益顯著高于建立海外倉儲(chǔ)中心，同時(shí)公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)拓展渠道可以較好地滿足公司現(xiàn)階段發(fā)展需要因此，本著穩(wěn)健經(jīng)營的原則，公司決定終止海外營銷網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，有利于降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用及資金成本，提高公司資金使用效率，更好地滿足公司當(dāng)前實(shí)際發(fā)展需要

②文化創(chuàng)意產(chǎn)品電子商務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目變更原因

公司目前在國內(nèi)銷售方面，逐步加大通過電子商務(wù)平臺(tái)的線上銷售力度，線下門店的銷售比重有所減少，在國外銷售方面，公司通過加大研發(fā)設(shè)計(jì)投入，拓展一帶一路和新興國家市場(chǎng)等方式，出口銷售收入保持穩(wěn)定增長。

因此，公司從投資合理性，必要性等多方面進(jìn)行充分評(píng)估后，選擇終止文化創(chuàng)意產(chǎn)品電子商務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目。

③德藝文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目項(xiàng)目延期和變更部分募集資金用途并用于德藝文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目的原因

a.更名情況

德藝研發(fā)創(chuàng)意中心項(xiàng)目項(xiàng)目原計(jì)劃總投資額為13，589.58萬元，其中使用募集資金金額12，696.58萬元。原募集資金用于該項(xiàng)目投資計(jì)劃如下:

項(xiàng)目	投資額			占比
項(xiàng)目	合計(jì)	第一年	第二年	占比
建設(shè)投資	10，919.01	10，919.01		80.35%
其中:基本工程費(fèi)	9，712.26	9，712.26		71.47%
配套設(shè)施投入	1，206.74	1，206.74		8.88%
土地使用權(quán)費(fèi)	1，858.44	1，858.44		13.68%
研發(fā)中心設(shè)備投資	812.13		812.13	5.98%
合計(jì)	13，589.58	12，777.45	812.13	100.00%

日前，公司披露《關(guān)于部分募投項(xiàng)目延期的公告》，預(yù)期由于項(xiàng)目基建等時(shí)間超出公司預(yù)計(jì)時(shí)間，為確保項(xiàng)目安全實(shí)施，決定將該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)間調(diào)整為2020年4月30日。

日前，公司披露《關(guān)于部分募投項(xiàng)目變更名稱的公告》，根據(jù)德藝研發(fā)創(chuàng)意中心項(xiàng)目的實(shí)際發(fā)展需要，經(jīng)福州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)會(huì)議評(píng)審?fù)猓擁?xiàng)目總平方案進(jìn)行了局部調(diào)整，且原德藝研發(fā)設(shè)計(jì)中心建設(shè)項(xiàng)目更名為德藝文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目。

日前，公司召開了第三屆董事會(huì)第二十次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于部分募投項(xiàng)目延期的議案》，將德藝文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)時(shí)間延期至2021年12月31日。

日前，公司召開了第四屆董事會(huì)第十一次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于部分募投項(xiàng)目延期的議案》，將德藝文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)時(shí)間延期至2022年12月31日。

b.變更部分募集資金用途并用于德藝文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目的情況

德藝研發(fā)設(shè)計(jì)中心項(xiàng)目原計(jì)劃投入基本工程費(fèi)9，712.26萬元在項(xiàng)目建設(shè)過程中，由于總平方案的調(diào)整以及材料，人工成本價(jià)格上漲等原因，項(xiàng)目基本工程費(fèi)預(yù)計(jì)有一定幅度的增加

鑒于募投項(xiàng)目實(shí)施的市場(chǎng)環(huán)境變化，募投項(xiàng)目的盈利能力，公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，提高募集資金使用效率，公司終止海外營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目和文化創(chuàng)意產(chǎn)品電子商務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目，并將募集資金投資項(xiàng)目海外營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目和文化創(chuàng)意產(chǎn)品電子商務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目募集資金共計(jì)771.59萬元用途變更為用于德藝文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目因此德藝文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目的募集資金投入計(jì)劃金額由12，696.58萬元調(diào)整為13，468.17萬元

決策程序

公司分別于2019年8月27日，2019年9月17日分別召開了第三屆董事會(huì)第十四次會(huì)議，第三屆監(jiān)事會(huì)第十四次會(huì)議及2019年第二次臨時(shí)股東大會(huì)，審議通過了《關(guān)于變更部分募集資金用途并用于德藝文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目的議案》，公司結(jié)合目前募集資金投資項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展情況及投資建設(shè)情況，將募集資金投資項(xiàng)目海外營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目和文化創(chuàng)意產(chǎn)品電子商務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目募集資金共計(jì)771.59萬元用途變更為用于德藝文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目。

2，2020年向特定對(duì)象發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目變更情況

截至2021年12月31日，公司不存在2020年向特定對(duì)象發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目變更情況。

前次募集資金投資項(xiàng)目先期投入及置換情況

1，首次公開發(fā)行股份募集資金置換情況

日前，公司第二屆董事會(huì)第十二次會(huì)議審議通過了《關(guān)于使用募集資金置換預(yù)先投入募投項(xiàng)目的自籌資金的議案》，同意以募集資金12，982，009.30元置換預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金該預(yù)先投入的金額已經(jīng)華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)鑒證，并出具了《關(guān)于德藝文化創(chuàng)意集團(tuán)股份有限公司以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的鑒證報(bào)告》(閩華興所(2017)審核字A—013號(hào))

立董事，監(jiān)事會(huì)及公司保薦機(jī)構(gòu)興業(yè)證券股份有限公司就本次置換事宜發(fā)表了書面同意的意見。

2，2020年向特定對(duì)象發(fā)行股票募集資金置換情況

截至2021年12月31日，公司2020年向特定對(duì)象發(fā)行股票募集資金向特定對(duì)象發(fā)行股票募集資金不存在置換情況。

前次募集資金項(xiàng)目的實(shí)際投資總額與承諾的差異內(nèi)容和原因說明

1，首次公開發(fā)行股份募集資金投資項(xiàng)目情況

前次募集資金項(xiàng)目的實(shí)際投資項(xiàng)目變更后承諾投資總額14，937.00萬元，實(shí)際投資總額14，968.17萬元，主要差異原因系海外營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目和文化創(chuàng)意產(chǎn)品電子商務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目募集資金及利息收益用途變更為德藝文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目所致。

截至2021年12月31日，公司首次公開發(fā)行股份募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際投資總額與承諾不存在差異。

2，2020年向特定對(duì)象發(fā)行股票募集資金置換情況

截至2021年12月31日，公司2020年向特定對(duì)象發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際投資總額與承諾不存在差異。

前次募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換情況說明

截至2021年12月31日，公司不存在前次募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換情況。

用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金情況

公司于2021年6月3日召開的第四屆董事會(huì)第六次會(huì)議和第四屆監(jiān)事會(huì)第五次會(huì)議審議通過了《關(guān)于使用部分閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的議案》，同意在保證實(shí)施募集資金投資項(xiàng)目的資金需求和募集資金投資項(xiàng)目正常進(jìn)行的前提下，公司使用閑置募集資金不超過15，000萬元暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金，使用期限自公司董事會(huì)審議通過之日起12個(gè)月，到期將歸還至募集資金專戶截止2021年12月31日，公司累計(jì)使用15，000萬元閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金

超募資金使用情況

截至2021年12月31日，公司不存在超募資金。

閑置募集資金使用情況

公司于2019年4月15日，2019年5月9日分別召開第三屆董事會(huì)第十二次會(huì)議，第三屆監(jiān)事會(huì)第十二次會(huì)議和2018年年度股東大會(huì)并審議通過了《關(guān)于使用部分閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的議案》，同意使用不超過一億元人民幣的閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，購買短期保本型銀行理財(cái)產(chǎn)品，使用期限為自公司2018年年度股東大會(huì)審議通過之日起12個(gè)月，在上述額度及決議有效期內(nèi)，可循環(huán)滾動(dòng)使用公司獨(dú)立董事，監(jiān)事會(huì)，保薦機(jī)構(gòu)均發(fā)表了同意意見公司于2020年4月8日召開第三屆董事會(huì)第二十次會(huì)議和第三屆監(jiān)事會(huì)第十九次會(huì)議并審議通過了《關(guān)于使用部分閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的議案》，同意使用不超過4，000萬元人民幣的閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，購買短期低風(fēng)險(xiǎn)型銀行理財(cái)產(chǎn)品，使用期限為自公司第三屆董事會(huì)第二十次會(huì)議審議通過之日起12個(gè)月在上述額度及決議有效期內(nèi)，可循環(huán)滾動(dòng)使用公司獨(dú)立董事，監(jiān)事會(huì)，保薦機(jī)構(gòu)均發(fā)表了同意意見

公司于2021年4月26日召開第四屆董事會(huì)第五次會(huì)議和第四屆監(jiān)事會(huì)第四次會(huì)議，并于2021年5月18日召開2020年年度股東大會(huì)分別審議通過了《關(guān)于全資子公司增加使用部分閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理額度的議案》，同意公司募投項(xiàng)目實(shí)施主體暨全資子公司福建德弘智匯信息科技有限公司在確保不影響募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)和正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，增加使用不超過13，000萬元的閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，購買短期安全性高，流動(dòng)性好，低風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)健型的理財(cái)產(chǎn)品本次調(diào)整后，福建德弘智匯信息科技有限公司累計(jì)可使用不超過20，000萬元閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，使用期限為自股東大會(huì)審議通過之日起12個(gè)月，在上述額度及決議有效期內(nèi)，可循環(huán)滾動(dòng)使用公司獨(dú)立董事，監(jiān)事會(huì)，保薦機(jī)構(gòu)均發(fā)表了同意意見

單位:萬元

公告日期	產(chǎn)品發(fā)行方	理財(cái)產(chǎn)品名稱	投資金額	起息日	到期日	是否到期	到期收益
2019.1.19	招商銀行福州分行	招商銀行掛鉤黃金兩層區(qū)間三個(gè)月結(jié)構(gòu)性存款H0002105	2，000	2019.1.18	2019.4.18	是	16.18
2019.3.29	招商銀行福州分行	招商銀行單位結(jié)構(gòu)性存款CFZ00651	4，000	2019.3.29	2019.5.24	是	19.33
2019.4.19	招商銀行福州分行	招商銀行掛鉤黃金兩層區(qū)間一個(gè)月結(jié)構(gòu)性存款H0002270	2，000	2019.4.19	2019.5.20	是	5.50
2019.5.30	招商銀行福州分行	招商銀行結(jié)構(gòu)性存款CFZ00693	5，000	2019.5.30	2019.8.30	是	46.63
2019.5.30	招商銀行福州分行	招商銀行結(jié)構(gòu)性存款CFZ00695	3，000	2019.5.30	2019.11.29	是	55.65

公告日期	產(chǎn)品發(fā)行方	理財(cái)產(chǎn)品名稱	投資金額	起息日	到期日	是否到期	到期收益
2019.8.30	招商銀行福州分行	招商銀行結(jié)構(gòu)性存款CFZ00729	4，000	2019.8.30	2019.12.31	是	49.87
2020.1.7	招商銀行福州分行	招商銀行結(jié)構(gòu)性存款	3，000	2020.1.7	2020.5.7	是	37.20
2020.1.7	招商銀行福州分行	招商銀行掛鉤黃金看跌三層區(qū)間一個(gè)月結(jié)構(gòu)性存款(TL000253)	1，000	2020.1.8	2020.2.10	是	3.21
2020.1.7	招商銀行福州分行	招商銀行掛鉤黃金看跌三層區(qū)間三個(gè)月結(jié)構(gòu)性存款(TL000254)	1，000	2020.1.8	2020.4.8	是	9.10
2020.5.20	招商銀行福州分行	招商銀行結(jié)構(gòu)性存款(CFZ00911)	3，000	2020.5.18	2020.6.29	是	10.36
2020.7.9	招商銀行福州分行	招商銀行掛鉤黃金看漲三層區(qū)間兩個(gè)月結(jié)構(gòu)性存款(CFZ00925)	3，000	2020.7.7	2020.9.7	是	14.01
2020.9.22	招商銀行福州分行	招商銀行掛鉤黃金看漲三層區(qū)間一個(gè)月結(jié)構(gòu)性存款(CFZ00957)	3，000	2020.9.21	2020.10.21	是	6.78
2020.11.24	招商銀行福州分行	招商銀行點(diǎn)金系列看漲三層區(qū)間35天結(jié)構(gòu)性存款(NFZ00025)	1，500	2020.11.23	2020.12.28	是	3.81
2021.1.7	招商銀行福州分行	招商銀行點(diǎn)金系列看漲三層區(qū)間60天結(jié)構(gòu)性存款(NFZ00049)	1，000	2021.1.7	2021.3.8	是	2.71
2021.4.29	招商銀行福州分行	招商銀行點(diǎn)金系列進(jìn)取型區(qū)間累積91天結(jié)構(gòu)性存款(TS000003)	5，000	2021.4.30	2021.7.30	是	40.02
2021.4.29	招商銀行福州分行	招商銀行點(diǎn)金系列進(jìn)取型區(qū)間累積92天結(jié)構(gòu)性存款(TS000004)	1，500	2021.5.6	2021.8.6	是	12.33
2021.6.4	招商銀行福州分行	招商銀行點(diǎn)金系列進(jìn)取型區(qū)間累積91天結(jié)構(gòu)性存款(TS000011)	5，000	2021.6.4	2021.9.3	是	41.76
2021.6.4	興業(yè)銀行福州晉安支行	興業(yè)銀行企業(yè)金融人民幣結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品	2，500	2021.6.3	2021.12.3	是	40.86
2021.6.10	興業(yè)證券	興業(yè)證券興動(dòng)系列單鯊浮動(dòng)收益憑第82期(上海)(中證500看漲)	6，000	2021.6.11	2021.12.13	是	202.71
2021.9.8	招商銀行福州分行	招商銀行點(diǎn)金系列看漲三層區(qū)間91天結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品說明書(NFZ00314))	5，000	2021.9.7	2021.12.7	是	38.02

截至2021年12月31日，上述用于現(xiàn)金管理的募集資金均已到期贖回并存放于公司募集資金專用賬戶公司無臨時(shí)閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的情況

三，前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況說明

前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表

前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表詳見本報(bào)告附件2。

首次公開發(fā)行股份募集資金投資項(xiàng)目無法單獨(dú)核算效益的情況說明

德藝文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地總體投資規(guī)模為13，589.58萬元，調(diào)整后募集資金投入金額13，468.17萬元，鑒于德藝文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目，主要系提升公司自主創(chuàng)新和持續(xù)發(fā)展能力，為未來成長奠定良好的基礎(chǔ)且募集資金投資項(xiàng)目尚未建設(shè)完畢進(jìn)行驗(yàn)收，故無法單獨(dú)核算效益情況，所實(shí)現(xiàn)的效益體現(xiàn)在公司的整體業(yè)績中

2020年向特定對(duì)象發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況

公司2020年向特定對(duì)象發(fā)行股票募集資金分別用于IP產(chǎn)品及運(yùn)營中心，大數(shù)據(jù)營銷管理平臺(tái)建設(shè)，補(bǔ)充流動(dòng)資金由于IP產(chǎn)品及運(yùn)營中心仍在建設(shè)期，未達(dá)到使用狀態(tài)，暫未實(shí)現(xiàn)效益大數(shù)據(jù)營銷管理平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目無法單獨(dú)核算效益，主要原因系該項(xiàng)目旨在綜合提升公司營銷管理信息化程度，不直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益

募集資金投資項(xiàng)目的累計(jì)實(shí)現(xiàn)的收益低于承諾的累計(jì)收益說明

不適用。

四，前次發(fā)行涉及以資產(chǎn)認(rèn)購股份的資產(chǎn)運(yùn)行情況說明

不適用

五，前次募集資金實(shí)際使用情況與已公開披露信息對(duì)照情況說明

通過對(duì)募集資金實(shí)際使用情況與公司定期報(bào)告和其他信息披露文件中披露的有關(guān)內(nèi)容做逐項(xiàng)對(duì)照，前次募集資金實(shí)際使用情況與已公開披露信息一致。

附表1:前次募集資金使用情況對(duì)照表

附表2:前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表

特此公告。

德藝文化創(chuàng)意集團(tuán)股份有限公司

董事會(huì)2022年3月18日

附件1 《募集資金使用情況對(duì)照表》附件1—1

募集資金使用情況對(duì)照表

截至2021年12月31日

編制單位:德藝文化創(chuàng)意集團(tuán)股份有限公司單位:人民幣萬元

附件1—2

募集資金使用情況對(duì)照表

截至2021年12月31日

編制單位:德藝文化創(chuàng)意集團(tuán)股份有限公司單位:人民幣萬元

募集資金總額			32，955.78			本年度投入募集資金總額	3，204.32
報(bào)告期內(nèi)變更用途的募集資金總額			0			已累計(jì)投入募集資金總額	3，204.32
累計(jì)變更用途的募集資金總額			0
累計(jì)變更用途的募集資金總額比例			0
承諾投資項(xiàng)目和超募資金投向	是否已變更項(xiàng)目	募集資金承諾投資總額	調(diào)整后投資總額(1)	本年度投入金額	截至期末累計(jì)投入金額(2)	截至期末投資進(jìn)度(%)(3)＝(2)/(1)	項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期	本年度實(shí)現(xiàn)的效益	是否達(dá)到預(yù)計(jì) 效益	項(xiàng)目可行性是否發(fā)生重大變化
承諾投資項(xiàng)目
IP產(chǎn)品及運(yùn)營中心	否	27，438.78	27，438.78	204.48	204.48	0.75	——	0	不適用	否
大數(shù)據(jù)營銷管理平臺(tái)建設(shè)	否	2，517	2，517	0	0	0.00	——	0	不適用	否
補(bǔ)充流動(dòng)資金	否	3，000	3，000	2，999.85	2，999.85	99.99	——	0	不適用	否
承諾投資項(xiàng)目小計(jì)	——	32，955.78	32，955.78	3，204.32	3，204.32	——	——	0	不適用	——
超募資金投向	不適用
歸還銀行貸款(如有)	——
補(bǔ)充流動(dòng)資金(如有)	——
超募資金投向小計(jì)	——

合計(jì)	——	32，955.78	32，955.78	3，204.32	3，204.32	——	——	0	不適用	——
未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度或預(yù)計(jì)收益的情況和原因(分具體項(xiàng)目)	不適用
項(xiàng)目可行性發(fā)生重大變化的情況說明	不適用
超募資金的金額，用途及使用進(jìn)展情況	不適用
募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)變更情況	不適用
募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式調(diào)整情況	不適用
募集資金投資項(xiàng)目先期投入及置換情況	不適用
用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金情況	適用
用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金情況	公司于2021年6月3日召開的第四屆董事會(huì)第六次會(huì)議和第四屆監(jiān)事會(huì)第五次會(huì)議審議通過了《關(guān)于使用部分閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的議案》，同意在保證實(shí)施募集資金投資項(xiàng)目的資金需求和募集資金投資項(xiàng)目正常進(jìn)行的前提下，公司使用閑置募集資金不超過15，000萬元暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金，使用期限自公司董事會(huì)審議通過之日起12個(gè)月，到期將歸還至募集資金專戶具體情況可見巨潮資訊網(wǎng)《關(guān)于使用部分閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的公告》(公告編號(hào):2021—058)，截止2021年12月31日，公司累計(jì)使用15，000萬元閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金
項(xiàng)目實(shí)施出現(xiàn)募集資金節(jié)余的金額及原因	不適用
尚未使用的募集資金	公司于2021年4月26日召開第四屆董事會(huì)第五次會(huì)議和第四屆監(jiān)事會(huì)第四次會(huì)議，并于2021年5月18日召開2020年年度股東大會(huì)分

用途及去向

別審議通過了《關(guān)于全資子公司增加使用部分閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理額度的議案》，同意公司募投項(xiàng)目實(shí)施主體暨全資子公司福建德弘智匯信息科技有限公司(以下簡稱德弘智匯)在確保不影響募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)和正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，增加使用不超過13，000萬元的閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，購買短期(不超過十二個(gè)月)安全性高，流動(dòng)性好，低風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)健型的理財(cái)產(chǎn)品本次調(diào)整后，德弘智匯累計(jì)可使用不超過20，000萬元閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，使用期限為自股東大會(huì)審議通過之日起12個(gè)月，在上述額度及決議有效期內(nèi)，可循環(huán)滾動(dòng)使用公司獨(dú)立董事，監(jiān)事會(huì)，保薦機(jī)構(gòu)均發(fā)表了同意意見截止2021年12月31日，公司及全資子公司德弘智匯使用暫時(shí)閑置募集資金購買的銀行理財(cái)產(chǎn)品均已到期收回，具體情況可見巨潮資訊網(wǎng)《關(guān)于全資子公司使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的進(jìn)展公告》(編號(hào):2021—049)，《關(guān)于全資子公司使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的進(jìn)展公告》(編號(hào):2021—059)，《關(guān)于全資子公司使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的進(jìn)展公告》(編號(hào):2021—060)，《關(guān)于全資子公司使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的進(jìn)展公告》(編號(hào):2021—078)，公司其余尚未使用的募集資金均存放于募集資金專戶

募集資金使用及披露中存在的問題或其他情況

公司已披露的募集資金使用相關(guān)信息及時(shí)，真實(shí)，準(zhǔn)確，完整，不存在募集資金使用未披露的情況

附件2

前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表

截至2021年12月31日

編制單位:德藝文化創(chuàng)意集團(tuán)股份有限公司單位:人民幣萬元

實(shí)際投資項(xiàng)目		截止日投資項(xiàng)目累計(jì)產(chǎn)能利用率	承諾效益	最近三年實(shí)際效益			截止日累計(jì)實(shí)現(xiàn)效益	是否達(dá)到預(yù)計(jì)效益
承諾投資項(xiàng)目	是否已變更項(xiàng)目	截止日投資項(xiàng)目累計(jì)產(chǎn)能利用率	承諾效益	2019年	2020年	2021年	截止日累計(jì)實(shí)現(xiàn)效益	是否達(dá)到預(yù)計(jì)效益
德藝文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地	否	不適用	未承諾	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用
德藝文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地1(原海外營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目)	是	不適用	未承諾	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用
德藝文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地2(原文化創(chuàng)意產(chǎn)品電子商務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目)	是	不適用	未承諾	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用
補(bǔ)充營運(yùn)資金	否	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用
IP產(chǎn)品及運(yùn)營中心	否	不適用	未承諾	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用
大數(shù)據(jù)營銷管理平臺(tái)建設(shè)	否	不適用	未承諾	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用
補(bǔ)充流動(dòng)資金	否	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用	不適用

注:1，承諾效益為項(xiàng)目全部建成并達(dá)產(chǎn)后的效益，德藝文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目，IP產(chǎn)品及運(yùn)營中心項(xiàng)目，大數(shù)據(jù)營銷管理平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目尚在建設(shè)中。

2，德藝文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目為有效提升企業(yè)提升自主創(chuàng)新，持續(xù)發(fā)展能力和研發(fā)水平，儲(chǔ)備研發(fā)人才，為未來成長奠定良好的基礎(chǔ)其產(chǎn)生的效益無法單獨(dú)核算，所實(shí)現(xiàn)的效益體現(xiàn)在公司的整體業(yè)績中

3，大數(shù)據(jù)營銷管理平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目無法單獨(dú)核算效益，主要原因系該項(xiàng)目旨在綜合提升公司營銷管理信息化程度，不直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。

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